TVA și impozitare pentru prosumatori în 2026: ce trebuie să știi

Devii prosumator în 2026 și nu știi ce obligații fiscale ai? Sau ai deja panouri și vrei să clarifici cum stai cu TVA-ul și declarațiile? Acest ghid îți explică, pas cu pas, ce trebuie să știi despre impozitarea prosumatorului în 2026, fără formulări ambigue și fără informații depășite.

Înainte de orice: programul Casa Verde Fotovoltaice pentru panouri noi a fost eliminat din bugetul AFM 2026. Dacă ai auzit că poți obține finanțare pentru un sistem nou prin acest program, informația nu mai este actuală. Singurul program activ pentru gospodării este Casa Verde Baterii, destinat exclusiv prosumatorilor care au deja un sistem fotovoltaic instalat. Detalii complete găsești în ghidul nostru Casa Verde actualizat.

TVA la instalarea sistemului fotovoltaic

Primul aspect fiscal cu care te întâlnești este TVA-ul aplicat la achiziția și montajul sistemului. Regula generală pentru persoane fizice care instalează panouri pe locuința proprie este aplicarea cotei reduse de TVA de 5%, conform Codului Fiscal român, dacă sunt îndeplinite condițiile pentru livrare și instalare la locuințe.

Această cotă se aplică atât echipamentelor (panouri, invertor, structuri de montaj), cât și manoperei, dacă instalatorul emite o singură factură pentru întregul sistem. Este important să verifici că instalatorul autorizat ANRE cu care lucrezi aplică corect această cotă și că factura este emisă în conformitate cu legislația fiscală în vigoare.

Dacă ești persoană juridică sau îți instalezi sistemul pe o clădire cu altă destinație decât locuința, cota standard de TVA (19%) se poate aplica. Consultarea unui contabil înainte de semnarea contractului este recomandată.

Pentru referință, costurile orientative ale unui sistem complet, cu montaj inclus, sunt:

• Sistem de 3 kW: între 3.500 și 6.000 EUR
• Sistem de 5 kW: între 5.500 și 9.000 EUR
• Sistem de 10 kW cu baterie: între 10.500 și 17.500 EUR

Consultă și analiza detaliată a costurilor unui sistem fotovoltaic pentru a înțelege din ce este compus prețul final.

Venituri din energia livrată în rețea

Ca prosumator, produci energie electrică, consumi o parte și poți livra surplusul în rețeaua națională. Energia livrată este decontată de furnizor, iar suma primită reprezintă, din punct de vedere fiscal, un venit realizat de persoana fizică.

Conform legislației aplicabile, veniturile din livrarea energiei electrice în rețea de către prosumatori persoane fizice intră în categoria veniturilor din alte surse sau, în unele interpretări, a veniturilor din activități independente, în funcție de regularitatea și dimensiunea activității. Această distincție contează pentru modul de impozitare și pentru contribuțiile sociale datorate.

Suma efectiv încasată depinde de cantitatea de energie livrată și de prețul de decontare stabilit de furnizor, calculat pe baza prețului pieței spot. Un sistem de 5 kWp produce între 5.800 și 6.600 kWh pe an în România (conform datelor PVGIS), din care o parte este consumată local, iar restul poate fi livrat în rețea.

Producția variază semnificativ în funcție de locație. Poți compara estimările pe regiuni în hubul nostru de producție solară pe județe.

Plafoane și scutiri aplicabile prosumatorilor

Legislația română prevede mecanisme de scutire sau de reducere a sarcinii fiscale pentru prosumatorii persoane fizice cu sisteme de mică putere. Fără a indica sume fixe care se pot modifica, iată principiile de funcționare:

Plafoanele de scutire și pragurile relevante se modifică periodic prin lege sau prin norme metodologice. Nu te baza pe cifre din articole vechi — verifică întotdeauna situația curentă pe site-ul oficial ANAF (anaf.ro) sau consultă un specialist fiscal.

Un aspect important: scutirea de impozit nu elimină obligația de declarare dacă veniturile depășesc un anumit prag. Chiar dacă nu plătești impozit, poți fi obligat să depui o declarație.

Obligații declarative pentru prosumatori

Mulți proprietari de panouri solare ignoră obligațiile declarative, considerând că sumele încasate sunt mici. Aceasta este o eroare care poate atrage penalități. Iată ce trebuie să urmărești:

1. Contractul de prosumator cu furnizorul — înainte de orice declarație fiscală, trebuie să ai contractul de prosumator semnat și contorul bidirecțional montat. Fără acestea, livrarea energiei nu este reglementată.
2. Monitorizarea veniturilor anuale — ține evidența sumelor primite de la furnizor pe parcursul anului fiscal. Furnizorul este obligat să îți transmită documente justificative.
3. Declarația unică (D212) — dacă veniturile realizate depășesc pragul legal de scutire, trebuie să depui Declarația Unică la ANAF, în termenul stabilit pentru fiecare an fiscal. Termenul și condițiile exacte se verifică anual pe anaf.ro.
4. Contribuțiile sociale (CAS și CASS) — în funcție de nivelul veniturilor totale realizate din surse independente, pot apărea și obligații de plată a contribuțiilor. Un contabil poate calcula exact dacă ești în această situație.
5. Înregistrarea la ANRE — statutul de prosumator trebuie să fie înregistrat oficial. Instalatorul autorizat ANRE te poate ghida prin acest proces. Detalii despre procesul de instalare și racordare la rețea găsești în ghidul dedicat.

Dacă în 2026 ești deja prosumator și nu ai depus nicio declarație pentru veniturile din anii anteriori, este recomandat să consulți un contabil pentru a regulariza situația înainte de un eventual control fiscal.

Recomandări practice pentru prosumatorii din 2026

Pe baza cadrului fiscal actual și a experiențelor colectate de pe platformă, iată ce recomandăm:

• Lucrează doar cu instalatori autorizați ANRE. Aceștia sunt familiarizați cu procedurile de racordare și îți pot oferi documentația necesară pentru statutul de prosumator. Poți solicita oferte comparabile direct prin platforma noastră.
• Consultă un contabil înainte de instalare, nu după primul an fiscal. Planificarea fiscală anticipată este mult mai eficientă decât remedierea ulterioară.
• Urmărește modificările legislative. Cadrul fiscal pentru prosumatori este relativ nou în România și se ajustează frecvent. Surse oficiale: ANAF, ANRE, Monitorul Oficial.
• Nu confunda scutirea de impozit cu lipsa obligației de declarare. Sunt două lucruri diferite și confuzia poate costa.
• Dacă ai deja panouri și vrei să adaugi o baterie, urmărește evoluția programului Casa Verde Baterii — ghidul de finanțare este în consultare publică din mai 2026, cu înscrieri estimate în perioada iulie–august 2026 (neconfirmat oficial). Valorile voucherului circulă în piață între 8.000 și 15.000 lei, fără confirmare oficială. Informații despre soluțiile disponibile găsești în secțiunea dedicată bateriilor pentru sisteme fotovoltaice.
• Dimensionează sistemul corect. Un sistem supradimensionat față de consumul propriu va genera mai multă energie livrată în rețea și, implicit, mai multe venituri de declarat. Un sistem bine calibrat maximizează autoconsumul și simplifică situația fiscală.

Dacă ești la început de drum și vrei să compari oferte pentru județul tău, poți folosi direct formularul de solicitare oferte gratuite — instalatorii autorizați din rețeaua noastră îți pot oferi și consiliere preliminară pe aspectele administrative.

Întrebări frecvente

Trebuie să plătesc impozit pe energia electrică pe care o livrez în rețea ca prosumator persoană fizică?

Depinde de valoarea veniturilor anuale realizate. Legislația română prevede un plafon de scutire pentru prosumatorii persoane fizice cu sisteme de mică putere. Dacă suma încasată de la furnizor rămâne sub acest prag, nu datorezi impozit pe venit. Dacă îl depășești, se aplică impozitul de 10% asupra venitului net, iar în anumite condiții pot apărea și contribuții sociale. Verifică plafonul actual pe site-ul ANAF sau consultă un contabil, deoarece aceste praguri se pot modifica anual.

Ce TVA se aplică la instalarea panourilor solare pentru o persoană fizică în 2026?

Pentru persoane fizice care instalează sisteme fotovoltaice pe locuința proprie, se aplică în general cota redusă de TVA de 5%, conform Codului Fiscal. Această cotă acoperă atât echipamentele, cât și manopera, dacă sunt facturate împreună. Este important să verifici că instalatorul autorizat ANRE cu care contractezi aplică corect această cotă și că factura respectă cerințele legale. Situația poate diferi dacă ești persoană juridică sau dacă sistemul nu este montat pe o locuință.

Casa Verde Fotovoltaice mai funcționează în 2026 pentru cei care vor să cumpere panouri noi?

Nu. Programul Casa Verde Fotovoltaice pentru achiziția de panouri noi de către persoane fizice a fost eliminat din bugetul AFM 2026 printr-o hotărâre de guvern din mai 2026, fondurile fiind redirecționate. Singurul program activ pentru gospodării în 2026 este Casa Verde Baterii, destinat exclusiv prosumatorilor care au deja un sistem fotovoltaic instalat și vor să adauge capacitate de stocare. Ghidul programului era în consultare publică la data redactării acestui articol, cu detalii oficiale încă neconfirmate.

Cere oferte gratuite de la instalatori autorizați →